+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Как оформить налоговый вычет приполучении дополнительного образования

На сегодняшний день без получения хорошего образования трудно рассчитывать на успехи в профессиональной деятельности. Реалии современной жизни требуют постоянного совершенствования, поэтому учиться приходится и молодым, и старым. Действующее законодательство позволяет частично компенсировать затраты на свое обучение и обучение своих детей посредством получения социального налогового вычета по НДФЛ. О том, кому и как предоставляется социальный налоговый вычет на обучение, вы узнаете из этой статьи. Обратите внимание! Для предоставления социального налогового вычета на обучение детей обязательно необходима очная форма обучения.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Налоговый вычет по расходам на образование — один из видов социальных налоговых вычетов. Получить вычет по расходам на собственное образование вы можете, обучаясь по любой форме очной, заочной, дистанционной и другой независимо от возраста.

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение

На сегодняшний день без получения хорошего образования трудно рассчитывать на успехи в профессиональной деятельности. Реалии современной жизни требуют постоянного совершенствования, поэтому учиться приходится и молодым, и старым. Действующее законодательство позволяет частично компенсировать затраты на свое обучение и обучение своих детей посредством получения социального налогового вычета по НДФЛ.

О том, кому и как предоставляется социальный налоговый вычет на обучение, вы узнаете из этой статьи. Обратите внимание! Для предоставления социального налогового вычета на обучение детей обязательно необходима очная форма обучения. Предоставление социального налогового вычета на собственное обучение налогоплательщика не зависит от выбранной формы обучения очная, заочная, вечерняя, экстернат. Социальный налоговый вычет может предоставляться не только за период обучения в образовательном учреждении, но и за период академического отпуска, оформленного в Порядке, установленном Приказом Минобразования России от Социальный налоговый вычет можно получить и в случае, если договор на обучение заключен самим налогоплательщиком, а оплату за обучение по этому договору производит его работодатель.

Право на получение налогового вычета появится у налогоплательщика за тот налоговый период, в котором он фактически возместил произведенные работодателем расходы. Факт возмещения налогоплательщиком денежных средств, перечисленных работодателем по заявлению работника в оплату обучения, подтверждается соответствующей справкой, выданной работодателем см.

Письмо ФНС России от Если договор на обучение заключен не самим налогоплательщиком, а работодателем в пользу налогоплательщика, последний имеет право на получение налогового вычета при условии компенсации работодателю понесенных расходов на свое обучение см. Письмо Минфина России от Для получения социального налогового вычета на обучение детей родители должны подтвердить свой правовой статус.

Он подтверждается свидетельством о рождении ребенка и записью в книге записи рождений ст. Если ребенок усыновлен, лица, усыновившие его, приравниваются в правах и обязанностях к родственникам по происхождению п. Следовательно, если налогоплательщик не записан в качестве родителя усыновителя ребенка, он не имеет права на получение социального налогового вычета в отношении расходов на обучение этого ребенка.

Например, если отчим мачеха , находясь в браке с родителем ребенка, не усыновил его, он не имеет права на получение вычета. Статус опекуна или попечителя подтверждается решением или постановлением органа опеки и попечительства п.

Опека устанавливается над детьми до 14 лет, а попечительство - над детьми от 14 до 18 лет п. При достижении подопечным 14 лет опека над ним прекращается, а его опекун автоматически становится попечителем несовершеннолетнего без дополнительного решения об этом п.

При оплате родителями обучения своего ребенка социальный налоговый вычет может предоставляться как одному из родителей на всю сумму таких расходов с учетом установленного ограничения - 50 руб.

Статья НК РФ не содержит условия обязательного предоставления социального вычета только тому супругу, который указан в документе на оплату обучения. Доходы, полученные каждым из супругов от трудовой, предпринимательской деятельности, а также полученные ими пенсии, пособия, и иные денежные выплаты, не имеющие целевого назначения, являются их совместной собственностью ст.

Поэтому, если родитель, указанный в документе об оплате обучения ребенка, не воспользовался социальным налоговым вычетом на обучение детей, то право на получение этого налогового вычета имеет второй родитель. Данный вывод подтверждается судебной практикой см. Определение Верховного Суда РФ от Следует учитывать, что налоговые органы имеют на этот счет противоположную точку зрения см.

По мнению налоговиков, социальный налоговый вычет на обучение детей предоставляется только тому родителю, который непосредственно оплатил обучение ребенка указан в документе на оплату обучения.

Родители могут получить вычет на обучение детей и в случае, если в документе об оплате образования указан только ребенок. Для получения вычета нужно в заявлении на вычет указать, что родителем было дано поручение ребенку самостоятельно внести выданные родителем денежные средства в оплату обучения Письмо ФНС России от При этом договор на обучение ребенка должен быть заключен непосредственно с родителем либо в договоре должна быть запись о том, что оплату за обучение ребенка вносят родители Письмо УФНС России по г.

Москве от Минфин России в этой ситуации придерживается более жесткой позиции. В его Письме от Если квитанция на оплату за обучение ребенка оформлена на самого обучаемого ребенка, то право на получение указанного социального налогового вычета имеет ребенок. На наш взгляд, ст. Поэтому если налогоплательщик сумеет доказать, что именно он фактически оплатил обучение ребенка, то он будет иметь право на вычет.

Положительная судебная практика на этот счет имеется см. Постановления ФАС Уральского округа от Согласно ст. Если налогоплательщиком производится оплата обучения других родственников жены, мужа, брата, сестры , социальный налоговый вычет на обучение по таким расходам не предоставляется. Для того чтобы получить налоговый вычет, ближайший родственник брат, сестра, бабушка, дедушка должен являться опекуном попечителем подопечного.

В соответствии со ст. Однако в этом случае социальный налоговый вычет на обучение не предоставляется ст. Социальный налоговый вычет предоставляется только при обучении в образовательных учреждениях. Причем у образовательного учреждения должна быть соответствующая лицензия или иной документ, который подтверждает статус учебного заведения ст. Определение образовательного учреждения дано в ст. В ней указано, что под образовательным понимается учреждение, осуществляющее образовательный процесс, то есть реализующее одну или несколько образовательных программ и или обеспечивающее содержание и воспитание обучающихся воспитанников.

Образовательная программа определяет содержание образования определенного уровня и направленности. Обязательный минимум содержания каждой образовательной программы устанавливается соответствующим государственным образовательным стандартом. Образовательные учреждения могут быть государственными, муниципальными, негосударственными частными, учреждениями общественных и религиозных организаций объединений п. Образовательная деятельность должна быть названа в уставе организации, проводящей обучение, в качестве основного вида деятельности пп.

Таким образом, социальный налоговый вычет можно получить по расходам на обучение не только в вузе, но и в детских садах, средних школах, спортивных, музыкальных школах, а также при обучении на курсах повышения квалификации и в других образовательных учреждениях. Право на ведение образовательной деятельности возникает у образовательного учреждения только с момента выдачи ему лицензии разрешения ст.

Поэтому в случае, если срок действия лицензии истек, образовательное учреждение не имеет права осуществлять образовательную деятельность и, следовательно, социальный налоговый вычет по расходам на обучение в таком учебном заведении не предоставляется. Если в лицензии срок ее действия не указан, налогоплательщик может представить другие документы, подтверждающие, что срок действия лицензии на период его обучения не истек. Таким документом, в частности, может быть свидетельство о государственной аккредитации учебного заведения с указанием в нем срока действия лицензии Письмо УМНС России по г.

Сейчас многие проходят обучение за рубежом и претендуют на получение социального налогового вычета по расходам на такое обучение. Следовательно, социальный налоговый вычет можно получить и по расходам на образование за рубежом.

При этом статус иностранного образовательного учреждения должен быть документально подтвержден в соответствии с законодательством этой страны. Данный документ должен быть снабжен переводом на русский язык.

В последнее время активно применяются дистанционные методы обучения. Возникает вопрос: можно ли получить налоговый вычет на образование детей при таком обучении? В Методике применения дистанционных образовательных технологий дистанционного обучения в образовательных учреждениях высшего, среднего и дополнительного профессионального образования Российской Федерации утв.

Приказом Минобразования России от Итак, социальным налоговым вычетом на обучение детей налогоплательщик вправе воспользоваться в том случае, если дистанционное обучение проводилось по очной форме получения образования. Социальный налоговый вычет на обучение предоставляется на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче им налоговой декларации в налоговый орган по окончании налогового периода п.

Налоговым периодом по НДФЛ является календарный год ст. Иногда оплата за обучение производится по окончании учебного заведения. В этом случае социальный налоговый вычет предоставляется за тот налоговый период, в котором налогоплательщиком согласно платежным документам фактически была произведена такая оплата Письмо ФНС России от При получении социального налогового вычета следует иметь в виду, что остаток неиспользованного социального налогового вычета не переносится на последующие налоговые периоды Письмо ФНС России от Иванов проходил обучение в вузе с г.

Согласно условиям договора, заключенного с образовательным учреждением, оплата за обучение производится по окончании учебного заведения, то есть в г. Полная стоимость обучения составляет руб. За г. Иванов получил доход в размере 90 руб. В этом случае при подаче декларации за г. Иванов сможет получить социальный налоговый вычет на обучение только в сумме 90 руб. Неиспользованный остаток социального налогового вычета в размере 10 руб.

Из приведенного примера видно, что для налогоплательщика выгоднее разбивать оплату за обучение на несколько платежей и осуществлять ее в различных налоговых периодах годах. Для получения социального налогового вычета на обучение необходимо представить в налоговую инспекцию декларацию, даже если налогоплательщик не относится к категории лиц, обязанных ее представлять.

Если налогоплательщик относится к лицам, обязанным представлять налоговую декларацию такие лица перечислены в ст. Если налогоплательщик не относится к лицам, обязанным представлять налоговую декларацию, он может подать ее в любой момент в течение трех лет с момента оплаты им обучения п.

Налоговая декларация по форме N 3-НДФЛ подается налогоплательщиком в налоговый орган по месту жительства ст. Граждане, зарегистрированные по месту пребывания и при этом имеющие регистрацию по месту жительства в Российской Федерации, для получения социального налогового вычета также должны представлять налоговую декларацию по НДФЛ в налоговый орган по месту жительства Письмо ФНС России от Для получения налогового вычета на обучение детей налогоплательщик должен дополнительно представить в налоговый орган:.

Налогоплательщики вправе представлять налоговым органам не только нотариально удостоверенные копии вышеуказанных документов. Данные копии могут быть заверены непосредственно самим налогоплательщиком с расшифровкой подписи и датой их заверения. Но в этом случае подлинники документов должны быть предъявлены работнику налоговой инспекции, который проставляет отметку о соответствии представленных копий подлинникам и дату их принятия Письмо ФНС России от При безналичной форме оплаты в качестве платежных документов, подтверждающих понесенные расходы на обучение, могут выступать банковские квитанции и копии платежных поручений о перечислении указанных средств на расчетный счет учебного заведения с отметкой банка об исполнении.

При оплате обучения наличными следует учитывать, что образовательные учреждения обязаны применять при осуществлении наличных денежных расчетов контрольно-кассовую технику см. Письма МНС России от Поэтому документом, подтверждающим оплату, в данном случае будет являться кассовый чек.

Другие документы, подтверждающие оплату наличными бланки строгой отчетности, квитанции , налоговые органы могут не принять. Поскольку в кассовом чеке сведения о плательщике не приводятся, к кассовому чеку необходимо приложить квитанцию к приходному ордеру.

Налоговые органы производят возврат излишне уплаченных сумм налога в безналичном порядке, поэтому налогоплательщику, претендующему на получение социального налогового вычета, к вышеуказанному пакету документов необходимо приложить реквизиты банковского счета, на который следует перечислить возвращаемые налогоплательщику денежные средства.

В соответствии с п.

Как получить 13% от стоимости лечения, обучения и расходов на покупку квартиры?

Учиться на платном отделении — дорогое удовольствие. С целью избежания ошибок советуем поближе познакомиться с Налоговым кодексом. Сумма, на которую вы можете рассчитывать, называется социальным налоговым вычетом. Порядок его получения подробно описан в Налоговом кодексе статья Надо иметь в виду, что существуют такие виды образовательной деятельности, которые не подлежат лицензированию, например, индивидуальная педагогическая деятельность: www. Если речь идет именно о таком обучении, то вычет не полагается. В налоговом кодексе говорится о возможности получения налоговых вычетов за обучение детей, подопечных и брата сестры , если их учеба происходила по очной форме.

Как получить налоговый вычет по расходам на образование

Елена, а что вы подразумеваете под дополнительными услугами в садике? Я знаю, что оплату дополнительного образования в кружках и секциях можно включить в вычет. То есть нельзя получить вычет за оплату пребывания или питания ребенка в детском садике только за предоставленные там образовательные услуги или оплаты пребывания в группе продленного дня в школе. Добавлю к ответу Сергея также, что вычет также может быть получен при получении образовательных услуг у индивидуального предпринимателя без лицензии в случае, если у него одним из видов экономической деятельности являются образовательные услуги Письмо Минфина России от Добрый день!

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. На налоговый вычет за обучение распространяются общие требования для получения налоговых вычетов. Отметим, что форма обучения для получения вычета значения не имеет письмо ФНС России от 7 февраля г. Конечно, фактические расходы за обучение надо подтвердить. При этом налогоплательщик должен оплатить образовательный договор за счет своих средств.

Налоговый вычет представляет собой сумму, уменьшающую размер дохода базу, облагаемую налогом , с которого выплачивается налог.

Уменьшение производится на так называемые налоговые вычеты, которые представляют собой не что иное, как разновидность налоговых льгот. Налогоплательщик имеет право на получение стандартного, социального, имущественного, профессионального налоговых вычетов. В рамках данной статьи мы более подробно остановимся на особенностях социального и имущественного налоговых вычетов. Что такое вычеты?

Как получить налоговый вычет за обучение

Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на обучение установлен пп. Статус образовательного учреждения и типы образовательных учреждений в Российской Федерации определены Федеральным законом от При наличии лицензии или иного документа, подтверждающего право на ведение образовательного процесса, вычет можно получить по расходам на обучение не только в ВУЗе, но и в других образовательных учреждениях, как государственных, так и частных, в том числе:.

.

Вычеты на обучение

.

Вычет на обучение

.

Кто может получить налоговый вычет, сколько денег можно на образование из доходов Насти за год и пересчитает ее НДФЛ: При получении вычета важна дата оплаты семестра, а не дата его начала.

Как получить налоговый вычет на образование?

.

Социальный налоговый вычет за обучение ребенка

.

.

.

.

Комментарии 3
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Розина

    Правительству не выгодно чтобы люди ездили на дешовых машынах, ибо навар от продажы новых авто дерибаниться, Тариэл Васадзэ владелец ЗАЗ, УкрАвто, и дилерство mersedes,geele, opel и т.д. не хочет упускать такую катлету имхо люди у нас не очень юридически подкованы и платят ПДВ которое заплатил диллер при ввозе транспортного средства, новая машына в салоне за бугром в фул комплектации стоит в разы дешевле чем у нас, но в хужэ комплектация, и потому нас стараються усадить в морально устаревшие,небезопасные лоносы(из китайских комплектующих по намного завышэной цене

  2. Александра

    Типа допизделись: Не нравиться ЦАРЬ! значит кожу сдеру со скилета! Просто произвол чинит и хоть КОЛ на голове чиши-ему все пох.ю:)))

  3. Агафон

    Сделайте видео по поводу травли человека на работе.как ему быть если из за трпвли человек не может устроиться работать?и он знает кто это делает